Viele Arbeitnehmer stehen heute vor der Frage: Was lohnt sich mehr – Homeoffice oder Fahrtkosten? Mit der Möglichkeit, ganz oder teilweise von zu Hause aus zu arbeiten, stellt sich auch die steuerliche Überlegung, ob die Homeoffice-Pauschale oder die Entfernungspauschale finanziell attraktiver ist.
Wer seine Steuerlast senken möchte, sollte genau hinschauen, welche Regelung besser zu seiner persönlichen Situation passt. In diesem Artikel erklären wir ausführlich, worauf es dabei ankommt und welche Unterschiede bei der steuerlichen Berücksichtigung bestehen.
Was lohnt sich mehr – Homeoffice oder Fahrtkosten absetzen?
Die Entscheidung zwischen Homeoffice und Fahrtkosten betrifft nicht nur die tägliche Organisation der Arbeit, sondern auch die steuerlichen Vorteile. Die sogenannte Entfernungspauschale ermöglicht es Arbeitnehmern, ihre Fahrten zur Arbeitsstätte geltend zu machen. Die Homeoffice-Pauschale hingegen bietet steuerliche Entlastung für Tage, an denen ausschließlich zu Hause gearbeitet wurde.
Beide Pauschalen können nicht gleichzeitig für denselben Tag angesetzt werden. Deshalb ist es wichtig, sorgfältig zu dokumentieren, wann tatsächlich im Homeoffice gearbeitet wurde und wann der Weg zur Arbeitsstätte zurückgelegt wurde. Diese Unterscheidung entscheidet darüber, ob die Homeoffice-Pauschale oder die Fahrtkosten steuerlich geltend gemacht werden dürfen.
Wann lohnt sich das Arbeiten im Homeoffice mehr?
Ob sich das Arbeiten im Homeoffice mehr lohnt als das Pendeln, hängt vor allem von der Entfernung zur Arbeitsstätte ab. Wer nur wenige Kilometer zurücklegt, profitiert häufig mehr von der Homeoffice-Pauschale. Diese beträgt seit dem Steuerjahr 2023 sechs Euro pro Tag und kann bis zu 210 Tage im Jahr angesetzt werden, also maximal 1.260 Euro.
Die Entfernungspauschale bringt 30 Cent pro Kilometer für die ersten 20 Kilometer, ab dem 21. Kilometer sind es 38 Cent. Wer also eine längere Strecke zur Arbeit fährt, erzielt mit der Pendlerpauschale schnell höhere Beträge. Bei kurzen Strecken hingegen bleibt der steuerliche Vorteil gering, sodass sich das Homeoffice eher lohnt.
Zusätzlich fallen im Homeoffice keine tatsächlichen Fahrtkosten an, was auch im Alltag eine Ersparnis bedeutet. Neben Benzin oder Ticketkosten spart man Zeit und kann flexibler arbeiten. Deshalb sollten Arbeitnehmer die Entscheidung nicht nur steuerlich, sondern auch im Hinblick auf Lebensqualität betrachten.
Was gilt für die Homeoffice-Pauschale?
Die Homeoffice-Pauschale wurde zunächst im Jahr 2020 eingeführt und ist mittlerweile fester Bestandteil der steuerlichen Regelungen. Seit 2023 liegt sie bei sechs Euro pro Tag, maximal jedoch für 210 Tage im Jahr. Somit können bis zu 1.260 Euro steuerlich als Werbungskosten geltend gemacht werden.
Voraussetzung ist, dass an diesen Tagen ausschließlich zu Hause gearbeitet wurde. Eine Kombination mit der Entfernungspauschale ist für denselben Tag nicht erlaubt. Wer also morgens zu einem Termin fährt und danach zu Hause arbeitet, kann für diesen Tag keine Pauschale ansetzen.
Die Homeoffice-Pauschale ist besonders für Arbeitnehmer ohne separates Arbeitszimmer attraktiv, denn sie kann auch angesetzt werden, wenn kein eigener Raum zur Verfügung steht. Ein Küchentisch genügt, solange ausschließlich beruflich gearbeitet wurde.
Wann ist die Pendlerpauschale vorteilhafter?
Die Entfernungspauschale lohnt sich besonders bei längeren Arbeitswegen. Hier können pro Arbeitstag 30 Cent pro einfachem Kilometer angesetzt werden, ab dem 21. Kilometer steigt der Betrag auf 38 Cent. Das Finanzamt erkennt dabei nur die einfache Strecke an, also nicht Hin- und Rückfahrt.
Ein Beispiel: Wer an 200 Tagen im Jahr 25 Kilometer zur Arbeit fährt, kann 200 Tage mal 25 Kilometer mal 0,30 Euro ansetzen. Ab dem 21. Kilometer gibt es sogar 0,38 Euro, was den steuerlichen Vorteil deutlich steigert. In solchen Fällen übersteigt der Betrag der Pendlerpauschale häufig die Homeoffice-Pauschale.
Zu beachten ist, dass die Entfernungspauschale unabhängig vom genutzten Verkehrsmittel angesetzt werden kann. Ob Auto, Fahrrad, öffentliche Verkehrsmittel oder Fahrgemeinschaft, entscheidend ist nur die zurückgelegte Strecke zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte.
Was lohnt sich mehr – Homeoffice oder Fahrtkosten bei Mischmodellen?
Viele Arbeitnehmer arbeiten nicht ausschließlich im Büro oder ausschließlich zu Hause, sondern flexibel an beiden Orten. In solchen Fällen lässt sich die steuerliche Auswirkung besonders gut vergleichen. Wer beispielsweise 100 Tage im Büro arbeitet und 100 Tage im Homeoffice, kann beide Pauschalen anteilig nutzen.
Dabei ist es wichtig, genaue Aufzeichnungen zu führen, an welchen Tagen man im Homeoffice und an welchen man im Büro war. Das Finanzamt erwartet eine realistische und nachvollziehbare Dokumentation. Kalenderaufzeichnungen oder Arbeitgeberbescheinigungen können hierbei hilfreich sein.
Gerade bei einem Mix aus beiden Modellen stellt sich die Frage besonders oft: Was lohnt sich mehr – Homeoffice oder Fahrtkosten? Ein Vergleich der Gesamtsummen hilft dabei, den größten steuerlichen Vorteil zu ermitteln. Dabei spielt auch die Werbungskostenpauschale eine Rolle, die seit 2023 bei 1.230 Euro liegt.
Was muss bei der Steuererklärung beachtet werden?
Wer die Homeoffice-Pauschale oder Fahrtkosten ansetzen möchte, muss dies in der Steuererklärung unter dem Punkt Werbungskosten tun. Die Pauschalen werden nicht automatisch berücksichtigt, sondern müssen selbst eingetragen werden. Die Homeoffice-Tage sollten nachvollziehbar begründet und korrekt addiert werden.
Auch bei der Entfernungspauschale muss die einfache Strecke zur ersten Tätigkeitsstätte angegeben werden. Es wird nicht geprüft, welches Verkehrsmittel verwendet wurde, aber die angegebene Zahl muss plausibel sein. Wer beispielsweise eine unrealistisch hohe Zahl an Büroarbeitstagen angibt, riskiert Nachfragen durch das Finanzamt.
Insgesamt gilt: Wer möglichst genau dokumentiert, kann mehr geltend machen. Je genauer die Angaben, desto geringer die Gefahr, dass das Finanzamt die Beträge kürzt oder Rückfragen stellt. Die steuerliche Entlastung lohnt sich, wenn die Werbungskosten über die Pauschale von 1.230 Euro hinausgehen.
Gibt es Besonderheiten bei einem separaten Arbeitszimmer?
Wer ein separates Arbeitszimmer nutzt, hat unter Umständen einen noch höheren steuerlichen Vorteil. Wenn das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit darstellt oder kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht, können die tatsächlichen Kosten angesetzt werden. Dazu zählen anteilige Miete, Nebenkosten, Strom und weitere Ausgaben.
Ein solches Arbeitszimmer muss aber bestimmte Anforderungen erfüllen. Es muss sich um einen abgeschlossenen Raum handeln, der fast ausschließlich beruflich genutzt wird. Das Wohnzimmer mit Schreibtisch erfüllt diese Bedingung in der Regel nicht.
In solchen Fällen kann sich das Arbeitszimmer mehr lohnen als die Homeoffice-Pauschale oder die Entfernungspauschale. Aber auch hier gilt: Die Aufwendungen müssen exakt ermittelt und belegt werden. Ein Nachweis ist notwendig, damit das Finanzamt die Kosten anerkennt.
Welche Rolle spielen die Fahrtkosten noch zusätzlich?
Fahrtkosten zur Arbeitsstätte können nicht nur über die Entfernungspauschale berücksichtigt werden. Auch Fahrten zu Fortbildungen, Kunden oder Geschäftspartnern lassen sich in bestimmten Fällen steuerlich geltend machen. Hier ist ein Nachweis meist erforderlich.
Auch bei einer doppelten Haushaltsführung spielt die Entfernung eine Rolle. Wer aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung nutzt, kann die Kosten für die doppelte Haushaltsführung ebenfalls steuerlich absetzen. Das betrifft insbesondere Miete, Fahrtkosten zur Hauptwohnung und Mehraufwand für Verpflegung.
Die Frage „Was lohnt sich mehr – Homeoffice oder Fahrtkosten?“ muss daher im Einzelfall geprüft werden. Für manche Arbeitnehmer bringt die Kombination aus Homeoffice und gelegentlichen Reisen die größten steuerlichen Vorteile.
Was ist bei der Pauschale besonders wichtig?
Die Homeoffice-Pauschale ist einfach anwendbar und bietet für viele Arbeitnehmer eine willkommene Möglichkeit, Kosten abzusetzen, ohne ein separates Arbeitszimmer zu benötigen. Entscheidend ist, dass die Pauschale nur für volle Homeoffice-Tage angesetzt werden darf, an denen kein anderer Arbeitsplatz genutzt wurde.
Die Pauschale gilt nicht zusätzlich zur Pendlerpauschale für denselben Tag. Es muss daher eine eindeutige Zuordnung erfolgen. Für viele Arbeitnehmer im Homeoffice lohnt sich die Pauschale vor allem dann, wenn sie über einen längeren Zeitraum regelmäßig zu Hause arbeiten.
Bei der Entfernungspauschale zählt jeder Kilometer, der zur Arbeitsstätte zurückgelegt wird. Auch hier ist die korrekte Erfassung wichtig, da falsche Angaben zu Problemen mit dem Finanzamt führen können. Ein realistisches Modell ist in jedem Fall empfehlenswert.
Wie erkennt das Finanzamt die Angaben an?
Das Finanzamt prüft die Angaben zur Homeoffice-Pauschale und den Fahrtkosten meist stichprobenartig. Wer realistische und nachvollziehbare Zahlen angibt, hat selten Probleme. Es kann jedoch vorkommen, dass Nachweise eingefordert werden, besonders bei hohen Beträgen oder auffälligen Kombinationen.
Arbeitnehmer sollten daher bereit sein, auf Anfrage Kalenderauszüge, Homeoffice-Regelungen des Arbeitgebers oder andere Dokumente vorzulegen. Ein sauber geführter Arbeitszeitkalender hilft dabei, die Angaben zu stützen.
Wichtig ist, dass für jeden Tag nur eine der beiden Pauschalen angesetzt wird. Wer etwa 120 Tage im Homeoffice war und an 100 Tagen zur Arbeit gefahren ist, muss dies klar trennen und entsprechend eintragen.
Fazit: Was lohnt sich mehr – Homeoffice oder Fahrtkosten
Die Frage „Was lohnt sich mehr – Homeoffice oder Fahrtkosten?“ lässt sich nicht pauschal beantworten. Entscheidend sind die individuelle Arbeitssituation, die Entfernung zum Arbeitsplatz und die Anzahl der Arbeitstage zu Hause und im Büro. Während sich die Homeoffice-Pauschale bei kurzen Wegen und vielen Homeoffice-Tagen rechnet, bringt die Entfernungspauschale bei langen Strecken oft höhere Beträge.
Arbeitnehmer sollten beide Varianten durchrechnen und realistisch einschätzen, welche steuerliche Entlastung sich ergibt. Wer regelmäßig von zu Hause arbeitet und keine langen Arbeitswege hat, fährt mit der Homeoffice-Pauschale meist besser. Wer jedoch täglich eine lange Strecke pendelt, profitiert häufig mehr von der Pendlerpauschale.
Fazit: Was lohnt sich mehr – Homeoffice oder Fahrtkosten?
Die Entscheidung, ob Homeoffice oder Fahrtkosten steuerlich günstiger sind, hängt von vielen Faktoren ab. Wer täglich weite Strecken zurücklegt, profitiert von der Pendlerpauschale. Wer hingegen überwiegend zu Hause arbeitet, spart nicht nur Zeit und Geld, sondern kann die Homeoffice-Pauschale nutzen, um seine Kosten steuerlich geltend zu machen.
Die Homeoffice-Pauschale ist einfach anzuwenden und erfordert keinen Nachweis. Sie bietet eine faire Möglichkeit, die Arbeit von zu Hause steuerlich zu berücksichtigen.
FAQs: Was lohnt sich mehr – Homeoffice oder Fahrtkosten? Ihre Fragen beantwortet
Was ist steuerlich besser, Homeoffice oder Fahrtkosten?
| Kriterium | Homeoffice-Pauschale | Fahrtkosten (Pendlerpauschale) |
|---|---|---|
| Betrag pro Tag | 6 Euro pro Homeoffice-Tag | 0,30 Euro pro Kilometer einfache Strecke (ab dem 21. Kilometer 0,38 Euro) |
| Maximalbetrag pro Jahr | 1.260 Euro | unbegrenzt je nach Entfernung |
| Voraussetzungen | kein fester Arbeitsplatz im Büro erforderlich | tatsächliche Fahrt zur Arbeitsstätte |
| Nachweis | keine Belege nötig, plausible Angabe genügt | Entfernung und Anzahl der Arbeitstage müssen realistisch sein |
| Vorteil | einfache Anwendung, spart Zeit und Spritkosten | steuerlich vorteilhaft bei langen Wegen |
| Nachteil | begrenzt auf 210 Tage | kein Abzug für Homeoffice-Tage möglich |
| Empfehlung | bei kurzer Strecke und vielen Homeoffice-Tagen | bei langen Arbeitswegen über 20 Kilometer |
Wie prüft das Finanzamt die Homeoffice-Tage?
- Das Finanzamt verlangt in der Regel keinen Nachweis, wenn die Angaben plausibel sind.
- Eine einfache Aufstellung der Homeoffice-Tage oder eine Bestätigung des Arbeitgebers ist ausreichend.
- Bei besonders hohen Werbungskosten kann das Finanzamt Nachweise anfordern.
- Wer 365 Tage Homeoffice angibt, muss mit Rückfragen rechnen, da dies meist unrealistisch ist.
Wann lohnt sich die Homeoffice-Pauschale?
Die Homeoffice-Pauschale lohnt sich besonders, wenn Arbeitnehmer viele Tage von zu Hause aus arbeiten und dadurch über die Werbungskostenpauschale von 1.230 Euro kommen. Wer regelmäßig im Homeoffice tätig ist, spart nicht nur Fahrtkosten, sondern kann auch steuerlich profitieren.
Bei langen Anfahrtswegen überwiegt jedoch meist die Pendlerpauschale, während bei kürzeren Distanzen und flexiblen Arbeitsmodellen die Homeoffice-Pauschale eine gute Alternative ist.
Ist Homeoffice gut für die Steuererklärung?
- Ja, denn es bietet eine einfache Möglichkeit, Kosten steuerlich geltend zu machen.
- Die Pauschale kann ohne Nachweise in der Steuererklärung angegeben werden.
- Arbeitnehmer profitieren zusätzlich, wenn sie kein separates Arbeitszimmer haben.
- Auch wer hybrid arbeitet, kann Homeoffice-Tage anteilig absetzen.
